У ИП получится копить на пенсию с государством

Процесс сбережений может быть выгодным не только для физических лиц, но и для индивидуальных предпринимателей. С 2024 года ИП и самозанятые, вступив в программу долгосрочных сбережений, могут получить до 360 000 рублей от государства за 10 лет. Копить можно, например, на пенсию. О том, как получить эту сумму и какие нюансы стоит учесть, рассказал генеральный директор СберНПФ Александр Зарецкий.

Самозанятые часто сталкиваются с вопросами о социальном обеспечении и стаже. Среди популярных вопросов: «Идет ли стаж у самозанятых?». Поскольку самозанятые не обязаны платить страховые взносы, у них не идет стаж для формирования страховой пенсии. В свою очередь, индивидуальные предприниматели обязаны платить страховые взносы: в 2024 году – 49 500 руб. Кстати, самозанятые тоже могут делать такие отчисления. Эти взносы обеспечивают право на страховую пенсию. Правда, размер такой выплаты зависит от объема взносов и стажа, который человек успеет «набрать».

Напомню, что для получения страховой пенсии помимо достижения пенсионного возраста необходимо накопить определенное количество пенсионных баллов (индивидуальный пенсионный коэффициент, ИПК) и стажа. В 2024 году ИПК должен составлять не менее 28,2; а в 2025 и 2026 годах ― уже 30 баллов. Минимальный страховой стаж— 15 лет. Однако человек не сможет получить страховую пенсию, если к моменту наступления пенсионного возраста у него не будет хватать баллов или стажа.

Эти факторы повышают заинтересованность предпринимателей в регулярных взносах, чтобы в новых жизненных обстоятельствах иметь постоянный источник дохода. При добровольных взносах стаж можно приобретать без ограничений, правда, в течение 12 месяцев можно купить не более одного года стажа. Из-за этого размер страховой пенсии, которую может получать ИП даже при регулярных взносах, ограничен. При этом желание людей в любом возрасте жить в комфорте вполне понятно. С 2024 года у каждого предпринимателя есть возможность взять будущий доход под контроль с помощью программы долгосрочных сбережений (ПДС). Она позволяет самостоятельно откладывать средства и получать за это доплаты от государства. С ПДС самозанятые и ИП смогут сами формировать пенсионный капитал и управлять своим благосостоянием.

Как предпринимателям будут начислять софинансирование

Программа долгосрочных сбережений (ПДС) — это добровольный сберегательный инструмент с государственным софинансированием. По данным Банка России, на 22 ноября 2024 года россияне заключили 2,1 млн договоров ПДС и вложили в неё почти 146 млрд рублей.

Предприниматели – как физические лица – могут получать по новой программе доплату от государства на личные взносы. Сумма господдержки будет зависеть от размера личных взносов и официального среднемесячного дохода. Если доход не превышает 80 000 рублей в месяц, то господдержка будет рассчитываться в формате «1:1», где на 2 000 рублей личных взносов софинансирование составит 2 000 рублей. Если же ежемесячный доход находится в диапазоне 80 000,01–150 000 рублей, то сумма софинансирования будет выплачиваться по принципу «1:2», то есть на 2 000 рублей взносов начислят 1 000 от государства. Если сумма дохода превышает 150 000,01 рублей в месяц, то софинансирование будет начисляться по формуле «1:4».

Если у самозанятого есть сформированные средства накопительной пенсии (например, он официально работал с 2002 по 2013 год), их также можно перевести в программу долгосрочных сбережений, что позволит увеличить сумму на счёте. Это обеспечит более высокий доход в будущем, учитывая как уже накопленные средства, так и личные взносы, которые самозанятый будет делать в программу. Такой подход позволяет создать более стабильную финансовую подушку и гарантирует больший комфорт в новых жизненных обстоятельствах.

Как посчитают сумму ежемесячного дохода

Сумму дохода ИП и самозанятых определят на основе налоговых отчислений, поэтому размер софинансирования напрямую зависит от системы налогообложения. Для предпринимателей, которые платят налоги по общей системе, будет учитываться весь доход за год. Для ИП, которые работают на «упрощенке», будет учитываться вся сумма поступлений за год. Для тех, кто работает по статье «Доходы минус расходы», – чистая прибыль за год. Для ИП на патенте учитывается максимальный потенциально возможный доход за год по соответствующему виду деятельности. Чтобы рассчитать свой ежемесячный доход, поделите поступления по всем перечисленным категориям за год на 12 месяцев.

Не только софинансирование, но и другие льготы

Стоит отметить, что индивидуальные предприниматели и самозанятые, участвующие в ПДС, как и физические лица, могут воспользоваться налоговым вычетом. Однако для этого существует важное условие – они должны платить НДФЛ. Налоговый вычет доступен только тем гражданам, которые являются плательщиками этого налога, а также ИП, работающим по общей системе налогообложения. Предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не платят НДФЛ и, соответственно, не могут оформить вычет. Исключение составляют ИП, которые получают доход как физические лица и уплачивают НДФЛ с этого дохода. В таком случае они могут претендовать на налоговый вычет.

Например, за взносы 2024 года в зависимости от ставки по доходу можно вернуть до 52 000 рублей или до 60 000 рублей. За взносы 2025 и далее вернуть можно будет уже до 88 000 рублей.

Добавим, что в ПДС при получении выплат нет налога на инвестиционный доход. Чтобы льгота сработала, он не должен превысить 30 млн рублей по каждому договору за каждый налоговый период. При этом договор ПДС должен просуществовать не менее 5 лет до назначения выплат.

Сформированные средства по программе НПФ будут вкладывать в ОФЗ, инфраструктурные облигации, корпоративные облигации и прочие надежные ценные бумаги.

Сбережения по программе предприниматели смогут использовать как дополнительный доход, чтобы жить в достатке в любом возрасте. Средствами можно пользоваться в любой момент на оплату дорогостоящего лечения. Женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет могут выбрать выплаты на срок от 5 лет. А через 15 лет участия появится ещё одна опция: можно будет также снять всю сумму сразу. При желании можно и дальше копить: ПДС это позволяет.

Добавлю, что программа долгосрочных сбережений – надёжный инструмент. И предпринимателям не придётся беспокоиться о сохранности пенсионного капитала. Ведь в случае чего по ПДС Агентство по страхованию вкладов вернет до 2,8 млн рублей личных взносов и инвестиционного дохода по ним. Отдельно компенсируют доплаты от государства, а также переведённые средства накопительной пенсии и заработанный на них доход соответственно – всю сумму, до последней тысячи.