• 28 февраля, 2023
  • 235

ЕДИНЫЙ ВЫЧЕТ: ПРОЩЕ И ВЫГОДНЕЕ

Дубровин Виктор

Вице-президент ВСС

ЕДИНЫЙ ВЫЧЕТ: ПРОЩЕ И ВЫГОДНЕЕ

Налоговые вычеты — это стимулирование официальной уплаты налогов, а также поддержка тех граждан, кто берет на себя ответственность за свою жизнь и финансовое будущее. При этом администрирование должно быть удобным и для государства, и для гражданина. Вице-президент ВСС Виктор Дубровин рассказал в своем интервью, как эти задачи поможет решить единый налоговый вычет.

Виктор Дубровин
Вице-президент ВСС

Современные страховые технологии: Какие налоговые вычеты можно полу­чить сегодня по инвестиционному стра­хованию жизни?

Виктор Дубровин: Важно уточнить, что сейчас инвестиционное страхование жиз­ни не имеет отдельного вычета, а включе­но в состав долгосрочного (договор более чем на пять лет) страхования жизни. По договорам страхования жизни (в т. ч. инвестиционного страхования жизни) сроком от 5 лет сегодня можно получить социальный налоговый вычет — до 15 600 рублей. Но кроме страхования жизни, со­циальный налоговый вычет можно полу­чить на следующие виды расходов: затраты на медицину, образование, добровольное страхование жизни (в том числе инвести­ционное страхование жизни), договоры с негосударственными пенсионными фон­дами, благотворительность и спорт. Такой размер вычета был установлен 10 лет назад и с тех пор не менялся, хоть расходы за это время сильно выросли.

При этом для иных инвестиционных про­дуктов налоговые преференции иные — у нас есть индивидуальные инвестици­онные счета — 1-го и 2-го типа. По 1-му можно получать налоговый вычет с денег, которые вносятся на инвестиционный счет, — до 52 000 рублей, при доходе свы­ше 5 млн руб., — до 60 000 рублей. 2-й тип освобождает от налогообложения доход, получаемый по инвестиционным продук­там. Но ИСЖ к таким инвестиционным продуктам не относится.

Министерство финансов решило упо­рядочить систему налоговых вычетов, предложив единый инвестиционной вычет для всех инвестиционных продуктов, до­говоров с НПФ и продуктов страхования жизни.

ССТ: Какие задачи позволит решить такой подход?

В. Д.: Для государства смысл любых налоговых вычетов — это одновременное стимулирование официальной уплаты налогов, с которых он и предоставляется, и самостоятельного решения граждани­ном социальных вопросов. Налоговый вычет — очень хороший способ стиму­лировать тех граждан, кто берет на себя ответственность за свою жизнь и здоровье, за свои пенсионные накопления. То есть не ждет помощи от государства, а действу­ет самостоятельно.

Долгосрочное страхование жизни, пенси­онное обеспечение — это те финансовые инструменты, которые позволяют снять часть нагрузки с социальной системы государства. Также государство заинтере­совано в том, чтобы инвестиции граждан были как можно длиннее — это позволяет обеспечить устойчивое экономическое развитие.

ССТ: Какой будет механика нового единого налогового вычета?

В. Д.: Минфин предложил четко пропи­сать, какие финансовые инструменты под­падают под получение налогового вычета, и установить единую срочность в 10 лет. На переходный период, может быть, вычет будет разрешен и для договоров, заключенных на меньший срок — 5 лет. Также предлагается единая сумма затрат в 400 000 руб. в год для всех финансовых инструментов. То есть налоговый вычет для граждан составит те же 52 000 руб.

В единый налоговый вычет не попадут затраты, которые традиционно относят­ся к социальному налоговому вычету (медицинские расходы, образование, спорт и т. д.). Соответственно такой подход даст больше возможностей для страхования жизни. Чтобы избежать размывания фокуса, Минфин предложил, чтобы одновременно можно было заяв­лять налоговый вычет только по трем финансовым продуктам.

ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ ПО АНАЛИТИЧЕСКИМ ПРИЗНАКАМ

ССТ: Вас устраивает такой подход?

В. Д.: Есть несколько моментов, которые нас беспокоят. На сегодня в предложен­ной концепции значится только долевое страхование жизни, но его в принципе пока еще нет. Кроме того, ДСЖ не предус­матривает длинных договоров. На наи­более долгосрочные программы 10+ лет нацелено накопительное страхование жизни, которое наиболее близко по смыс­лу к негосударственным пенсионным фондам. И если в налоговый вычет попало негосударственное пенсионное обеспече­ние, то НСЖ и пенсионное страхование также должны туда попасть.

ССТ: Достаточно ли привлекательна сумма вычета в 52 000 руб.?

В. Д.: Здесь очень важна простота нало­гового администрирования, т. е. насколько сложно собрать пакет документов и сколь­ко действий необходимо совершить для получения вычета. Если для этого нужно нажать, условно, одну кнопку на сайте госуслуг, то сумма вполне привлекатель­на. Также надо учитывать, что если к 13 % годовых на сумму, которая внесена в ка­честве взноса, добавить какую-то гаран­тированную доходность (сейчас это 3–4 % по страхованию жизни), то получается очень хорошая доходность по продукту. Она существенно выше, чем доходность по депозитам, и не предполагает рисковых вложений.

СТРАХОВЫЕ РЕГУЛЯТОРНЫЕ РЕЗЕРВЫ

ССТ: А что произойдет с налоговым вычетом, если расторгнуть договор до истечения 10 лет? Его придется вернуть?

В. Д.: Если расторжение договора происходит по причинам, связанным с потерей жизни и здоровья, или еще по какой-то социально значимой причине, то налоговый вычет возвращать не нужно. Эти причины не связаны со страховым случаем, указанным в договоре страхо­вания. Перечень социально значимых обстоятельств будет установлен Прави­тельством России.

НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ

ССТ: На каком этапе находится сейчас внедрение этого вычета?

В. Д.: Минфин анонсировал появление соответствующего законопроекта на I квар­тал 2023 года. Судя по публичным коммен­тариям, концепция одобрена и согласована всеми инстанциями. На последующих этапах согласования документа могут быть внесены необходимые дополнения в части включения в единый вычет долгосрочного страхования и пенсионного страхования жизни.

ПРЕМИИ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ. 2021-2022, млрд руб.

ВЫПЛАТЫ ПО ВИДАМ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ. 2021-2022, млрд руб.

Читать статью в pdf формате

Похожие статьи

Каско нужна осознанность

Каско нужна осознанность

По формальным показателям рынок каско растет быстрыми темпами, однако не всегда этот расчет обеспечен потребительскими ценностями. Заместитель генерального директора ООО «СК…
Сегмент каско: баланс интересов клиента и страховщика

Сегмент каско: баланс интересов клиента и страховщика

Добровольное страхование средств наземного транспорта или каско традиционно является одним из ключевых видов страхования в России. Об основных параметрах рынка и…
Преимущество каско — не только общий объем выплат

Преимущество каско — не только общий объем выплат

Для более активного развития рынка каско необходимо не только предложить хорошее сочетание цены и наполнения продуктов автострахования, но и сформировать у…